Прогнозы стоимости

Прогнозы стоимости (Cost Forecasts) — документ проекта, в котором фиксируется рассчитанное значение прогноза по завершении (estimate at completion, EAC) или значение EAC, полученное «снизу вверх», и который сообщается заинтересованным сторонам¹.

Прогнозы стоимости — выход процесса 7.4 Контроль стоимости¹. На основе прошлого исполнения проекта по ним определяют, остается ли проект в допустимых пределах бюджета и нужны ли запросы на изменения: для этого прогнозы служат входом процесса 4.5 Мониторинг и контроль работ проекта; изменения прогнозов, возникшие в этом процессе, оформляются через процессы управления стоимостью². В процессе 11.4 Количественный анализ рисков прогнозы — оценку до завершения (ETC), EAC, бюджет по завершении (BAC) и индекс производительности до завершения (TCPI) — сравнивают с результатами количественного анализа стоимостных рисков, чтобы определить уверенность в достижении этих целей. Прогнозы могут меняться в результате запланированных мер реагирования на риски³.

Содержание

Прогноз EAC обычно складывается из фактических затрат на выполненную работу и оценки до завершения оставшейся работы. Чаще всего применяется ручной прогноз «снизу вверх», который руководитель и команда проекта сопоставляют с расчетными EAC для разных сценариев рисков; в расчетах используются накопленные значения CPI и SPI⁴. Основные способы расчета⁴:

Способ	Допущение	Формула
«Снизу вверх»	Оставшаяся работа оценивается заново	EAC = AC + ETC «снизу вверх»
По бюджетным расценкам	Оставшаяся работа будет выполнена по плановым расценкам	EAC = AC + (BAC − EV)
По текущему CPI	Исполнение стоимости сохранится на текущем уровне	EAC = BAC / CPI
С учетом SPI и CPI	На оставшуюся работу влияют и стоимость, и сроки	EAC = AC + [(BAC − EV) / (CPI × SPI)]

Здесь AC — фактическая стоимость, EV — освоенный объем, BAC — бюджет по завершении, CPI и SPI — индексы исполнения стоимости и сроков (см. анализ освоенного объема). Если при неблагоприятном исполнении предполагается, что дальше работа пойдет по плановым расценкам, такое допущение принимается только при подтверждении анализом рисков. В последнем способе CPI и SPI можно брать с разными весами (например, 80/20 или 50/50) по оценке руководителя проекта⁴.

Пример

Условный пример. BAC = 2700 тыс. руб., на отчетную дату EV = 1500, AC = 1600, PV = 1700 тыс. руб. Тогда CPI = 1500 / 1600 ≈ 0,94, SPI = 1500 / 1700 ≈ 0,88 и:

Способ	EAC, тыс. руб.
По бюджетным расценкам: 1600 + (2700 − 1500)	2800
По текущему CPI: 2700 / 0,94	≈ 2880
С учетом SPI и CPI: 1600 + 1200 / (0,94 × 0,88)	≈ 3050

Если команда оценила оставшуюся работу «снизу вверх» в 1350 тыс. руб., ручной прогноз — 2950 тыс. руб.; он лежит внутри диапазона расчетных значений, и в отчет заинтересованным сторонам включается он вместе с диапазоном.

Литература

• A Guide to the Project Management Body of Knowledge (PMBOK® Guide). — 6th ed. — Newtown Square, PA: Project Management Institute, 2017. — ISBN 978-1-62825-184-5.

См. также

• Базовый план по стоимости
• Прогнозы в отношении расписания
• Оценки стоимости

Примечания

1. PMBOK Guide, 6-е изд., разд. 7.4.3.2 «Cost Forecasts». ↩ ↩²

2. PMBOK Guide, 6-е изд., разд. 4.5.1.2 и 4.5.3.4 (документы проекта как входы и обновления). ↩

3. PMBOK Guide, 6-е изд., разд. 11.4.1.2 и 11.5.3.3. ↩

4. PMBOK Guide, 6-е изд., разд. 7.4.2.2, подраздел Forecasting. ↩ ↩² ↩³